Bmo Employee Stock Options

Compensação: planos de incentivo: plano de propriedade de ações do ESOP (ESOP) Um ESOP é um plano de benefício de empregado de contribuição definida que permite que os funcionários se tornem proprietários de ações na empresa para a qual trabalham. É um plano de remuneração diferido baseado em ações. Diversos recursos tornam os ESOP únicos em comparação com outros planos de benefícios para funcionários. Primeiro, apenas um ESOP é obrigado por lei a investir principalmente nos valores mobiliários do empregador patrocinador. Em segundo lugar, um ESOP é único entre os planos de benefícios de empregados qualificados em sua capacidade de emprestar dinheiro. Como resultado, os ESOPs alavancados podem ser usados ​​como uma técnica de finanças corporativas. Como o ESOP trabalha O ESOP opera através de uma confiança, configurada pela empresa, que aceita contribuições dedutíveis de impostos da empresa para comprar ações da empresa. As contribuições feitas pela empresa são distribuídas para contas de funcionários individuais dentro da confiança. A quantidade de estoque que cada pessoa recebe pode variar de acordo com fórmulas pré-estabelecidas com base em salário, serviço ou posição. Os funcionários podem retirar o caixa após a aquisição do programa ou quando eles deixaram a empresa. O valor que podem retirar pode depender dos requisitos de aquisição. Quando um funcionário da ESOP que tem pelo menos dez anos de participação no ESOP atinge a idade de 55 anos, ele ou ela deve ter a opção de diversificar sua conta ESOP até 25 do valor. Esta opção continua até a idade de sessenta, momento em que o empregado tem uma opção única para diversificar até 50 da sua conta. Este requisito é aplicável às ações da ESOP alocadas às contas dos empregados após 31 de dezembro de 1986. Os empregados recebem a parcela adquirida de suas contas em rescisão, invalidez, morte ou aposentadoria. Essas distribuições podem ser feitas em um montante fixo ou em parcelas ao longo de um período de anos. Se os funcionários se tornarem incapacitados ou morrem, eles ou seus beneficiários recebem a parte adquirida de suas contas ESOP imediatamente. Apreciação de capital. As empresas vendem parte ou a totalidade do seu patrimônio para os empregados e, ao fazê-lo, convertem impostos corporativos e pessoais em valorização de capital isento de impostos. Isso permite que o proprietário venda 100 de sua empresa, tire dinheiro fora de impostos e ainda mantenha o controle da empresa. Aposentadoria baseada em incentivos. Fornece um plano econômico para motivar os funcionários. Afinal, quem trabalha mais, os proprietários ou as vantagens fiscais dos funcionários. Permite a aquisição de ações de um proprietário de uma empresa aposentada. Com este propósito, o proprietário de uma empresa pode vender suas ações para o ESOP e não ter nenhum ganho tributável na venda. O proprietário de uma empresa pode vender todos ou parte da empresa aos empregados com custo livre. Os proprietários que vendem 30 ou mais da sua empresa para um ESOP podem rolar o produto em outros títulos e diferir a tributação sobre o ganho. A Companhia reduz sua responsabilidade tributária. Uma empresa pode reduzir seus impostos de renda corporativa e aumentar o seu fluxo de caixa e patrimônio líquido, simplesmente emitindo ações em tesouraria ou estoque recém-emitido para o ESOP. Diluição. Se o ESOP é usado para financiar o crescimento da empresa, os benefícios do fluxo de caixa devem ser ponderados em relação à taxa de diluição. Responsabilidade Fiduciária. Os membros do comitê do plano que administram o plano são considerados fiduciários e podem ser responsabilizados se eles conscientemente participem de transações impróprias. Liquidez. Se o valor das ações apreciar substancialmente, o ESOP e ou a empresa podem não ter fundos suficientes para recomprar ações, após a aposentadoria dos funcionários. Desempenho do estoque. Se o valor da empresa não aumentar, os funcionários podem sentir que o ESOP é menos atraente do que um plano de participação nos lucros. Em um caso extremo, se a empresa falhar, os funcionários perderão seus benefícios na medida em que o ESOP não seja diversificado em outros investimentos. Qual é a melhor maneira de implementar o ESOP. Determine como você deseja usar o ESOP. Será usado como um plano de benefícios para funcionários ou, como um programa de incentivo Realizar um estudo de viabilidade para determinar o valor do estoque da empresa e o impacto das contribuições que devem ser feitas para a confiança. Um ESOP requer diferentes procedimentos contábeis e um método diferente de alocação de ações e outros investimentos entre os funcionários do que outros tipos de planos. Por este motivo, o plano deve ser projetado por um especialista ESOP para evitar dificuldades do IRS. Quais são as alternativas às opções de ações do ESOP Employee. Partilha de lucros. Um ESOP difere de um plano de participação nos lucros em que um ESOP é obrigado a investir principalmente em títulos de empregador, enquanto um plano de participação nos lucros geralmente é proibido de investir principalmente em títulos de empregador. Sobre os Planos de Compra de Ações do Empregado, os Planos de Compra de Ações do Empregado aos empregados Permita-lhes a oportunidade de compartilhar o sucesso da empresa. Um plano de compra de ações permite que os funcionários adquiram ações ordinárias de suas empresas, muitas vezes com desconto do preço de mercado. As opções de ações são percebidas como uma efetiva ferramenta de retenção de funcionários e incentivo. Os planos de compra de ações ajudam os funcionários a pensarem mais como um proprietário, o que alinha seus interesses com os dos acionistas. Como funcionam os planos de compra de ações De acordo com um plano típico de compra de ações, os empregados recebem uma opção para comprar ações de seus empregadores geralmente com um preço com desconto no final de um período de oferta. Antes de cada período de oferta, os funcionários elegíveis indicam se desejam participar do plano. Se o empregado deseja participar, ele indica a porcentagem ou o valor em dólares da remuneração a ser deduzido de sua folha de pagamento durante todo o período de oferta. A percentagem ou o montante em dólares que os empregados podem contribuir variam de acordo com o plano, no entanto, o IRS limita a compra total a 25 mil por ano. Na maioria dos planos de compra de ações, o preço de compra é ajustado com desconto pelo valor justo de mercado. Enquanto alguns planos prevêem que o desconto seja aplicado ao valor do estoque na data de compra (por exemplo, 85 do valor justo de mercado nessa data), é mais comum aplicar o desconto ao valor do estoque no primeiro ou Último dia do período de oferta, o que for menor. A maioria dos planos permite aos funcionários aumentar ou diminuir sua porcentagem de dedução de folha de pagamento em qualquer momento durante o período de oferta. Cada plano é único, os materiais do seu plano detalharão como funciona um plano específico. Dois tipos de planos de compra de ações do empregado Existem dois tipos de planos de compra de ações do empregado, classificados por seu status fiscal: Planos de compra de ações do empregado qualificado (Seção 423) Os planos de compra de ações do empregado qualificado cumprem as condições descritas na seção 423 do Código da Receita Federal. Existe um tratamento fiscal especial para as ações que são mantidas por mais de um ano. Um plano qualificado deve atender aos seguintes requisitos: Somente os funcionários da empresa (ou suas empresas controladas ou controladas) podem participar do plano. O plano de compra deve ser aprovado pelos acionistas da empresa no prazo de 12 meses antes de ser adotado pelo conselho . Qualquer empregado que possua mais de 5 ações da empresa não pode participar do plano. Todos os empregados elegíveis devem ser autorizados a participar do plano, embora certas categorias de empregados possam ser excluídas (por exemplo, funcionários empregados com menos de dois anos) Todos os funcionários devem aproveitar o Mesmos direitos e privilégios ao abrigo do plano, esperar que o valor das ações que podem ser compradas pode basear-se em diferenças de remuneração. O preço de compra não pode ser inferior ao menor de 85 do valor justo de mercado da ação 1) no início de O período de oferta ou 2) na data de compra O período máximo de oferta não pode exceder 27 meses, a menos que o preço de compra seja baseado unicamente no valor justo de mercado no momento da compra, caso em que o período de oferta pode ser de até 5 anos Um funcionário não pode comprar mais de 25 mil em estoque (com base no valor justo de mercado no primeiro dia do período de oferta) para cada ano civil em que o período de oferta está em vigor Não Qualificado Planos de compra de ações do plano de ação Os planos de compra de ações dos empregados não-seção 423 são planos simples de dedução de folha de pagamento que permitem aos empregados comprar ações da empresa, às vezes com desconto. Não há tratamento fiscal especial de qualquer produto, e o plano não está necessariamente disponível para todos os funcionários. Quais são as vantagens dos planos de compra de ações dos empregados. Esses planos geralmente são fáceis e convenientes de configurar e incentivar a economia e o investimento. Os funcionários não têm que se comprometer com um número específico de ações para cada período de pagamento. Eles selecionam um valor em dólares ou uma porcentagem de um cheque de pagamento e cada período de compra um número de ações são compradas com base em contribuições.